（大公報記者 蔣去悄）近年內(nèi)地富豪家族逐漸面臨財富傳承問題，風險管理、家族財富增值的需求亦不斷增加，並將為香港家族辦公室業(yè)務發(fā)展帶來巨大動力。跨領域?qū)I(yè)服務機構(gòu)安永表示，香港是國際金融中心，也是全球第二大跨境私人財富管理中心，是實現(xiàn)資產(chǎn)國際化的優(yōu)秀平臺，在設立家族辦公室方面也有豐富經(jīng)驗，相信可以為內(nèi)地家族提供參考借鑒。

財經(jīng)事務及庫務局局長許正宇早前公布，投資推廣署的家族辦公室團隊在2021年6月至今年3月期間，共推動64間家族辦公室在港設立或擴展業(yè)務，其中49間來自內(nèi)地，正準備或已決定在香港開展業(yè)務的136間家族辦公室中，亦有82間來自內(nèi)地，反映內(nèi)地富豪家族對香港興趣濃厚。

投資多元 助資產(chǎn)配置國際化

安永大中華區(qū)商業(yè)稅務服務主管、大中華區(qū)私人企業(yè)稅務聯(lián)席主管及大中華區(qū)家族企業(yè)主管王文暉表示，香港是國際金融中心，未來更有望成為世界第一大跨境私人財富管理中心，具備完善的金融投資體系，投資產(chǎn)品多元化，可供家族辦公室選擇。她提到，內(nèi)地家族傾向於資產(chǎn)國際化，香港便是一個很好的平臺。

近來香港推出多項利好措施促進家族辦公室發(fā)展，行政長官李家超在2022年施政報告中提出，目標在2025年年底前推動不少於200間家族辦公室在港設立或擴展業(yè)務。王文暉表示，特區(qū)政府正積極發(fā)展其他市場，例如東南亞、歐美等，其中會有家族感興趣，但若要達到200間的目標，相信都會以內(nèi)地家族為主。投資推廣署早前透露，毫無疑問能達成200間的目標，甚至於能提前達標。

稅制簡單 財管服務專業(yè)

根據(jù)《大中華區(qū)家族辦公室現(xiàn)狀調(diào)研報告2024》，截至2021年，大中華區(qū)億萬富翁人數(shù)已達到745人，超越美國（724人）和歐洲（628人），內(nèi)地家族辦公室市場規(guī)模亦迅速擴大。在單一家族辦公室受訪者中，有51%選擇在香港設立家族辦公室，遠超過在新加坡的14%，香港與內(nèi)地距離近，且承載著跨境銀行體系及非雙重徵稅協(xié)議等有利條件，是內(nèi)地家族選擇香港的重要原因。

王文暉指出，香港稅制簡單、稅率較低，以來源地準則徵稅，而內(nèi)地則是全球徵稅，來港設立家族辦公室的家族可以進行稅務規(guī)劃，例如資產(chǎn)控股架構(gòu)、配合現(xiàn)有家族信託架構(gòu)，以達到稅務優(yōu)化的作用。

不過，內(nèi)地家族未必熟悉香港稅制，對於稅務優(yōu)惠的具體內(nèi)容較為陌生。王文暉認為，相關操作需要專業(yè)機構(gòu)提供支持，逐個落實人員、架構(gòu)、簽證等問題，提到有不少客戶來港後遭遇銀行開戶方面的問題，並且希望得到金融機構(gòu)的幫助。

談及專業(yè)機構(gòu)能提供的支持，安永大中華區(qū)戰(zhàn)略與交易諮詢合夥人陳恆澤表示，以安永為例，內(nèi)地辦公室的同事在收到富豪家族的問題後，香港辦公室會幫助進行解答，讓他們對於香港家族辦公室的發(fā)展環(huán)境更具信心。

陳恆澤相信，香港本身的專業(yè)服務，不論是銀行、資產(chǎn)管理、會計師行，均非常成熟，可以為內(nèi)地家族提供非常完善的支持和服務。

市場優(yōu)勢｜背靠內(nèi)地為港金融發(fā)展最大動力

香港與新加坡在家族辦公室的競爭惹人關注。王文暉表示，在內(nèi)地富豪選擇設立家族辦公室的目的地中，香港本身已有先天優(yōu)勢，例如地域上與內(nèi)地一河之隔，設立家族辦公室後內(nèi)地家族來港十分便利，同時也有跨境銀行體系，與內(nèi)地有雙邊稅收協(xié)定，這是最基本的優(yōu)勢。

王文暉表示，在吸引家族辦公室方面，香港作為內(nèi)地「引進來」及「走出去」的平臺，特區(qū)政府十分注重本地的超級聯(lián)繫人角色，在政策方面提供支持。她並指出，香港在大灣區(qū)內(nèi)具備互聯(lián)互通作用，文化和語言都有共同性，特別有利於大灣區(qū)家族來港設立家辦。

據(jù)了解，全球富豪中選擇在新加坡設立家族辦公室的不在少數(shù)，包括谷歌聯(lián)合創(chuàng)始人謝爾蓋·布林、對沖基金橋水基金創(chuàng)始人達利奧、戴森公司創(chuàng)始人James Dyson，其中亦不乏內(nèi)地的富豪，例如海底撈（06862）創(chuàng)始人兼主席張勇。

另外，香港與新加坡同為區(qū)內(nèi)重要的國際金融中心。有業(yè)內(nèi)人士相信，兩者在家族辦公室業(yè)務發(fā)展中並非絕對的競爭關係，亦非零和博弈，家族辦公室可以同時投資兩地資本市場。

資金流入｜新投資移民計劃 助家辦培育繼承者

「新資本投資者入境計劃」在今年3月1日開始接受申請。王文暉表示，當申請人來到香港時，通常擁有超過3000萬元的資產(chǎn)，以應對生活開支、住房、日常消費，以及孩子教育等支出，當中高淨值人士可考慮建立單一家族辦公室或通過聯(lián)合家族辦公室以管理其資產(chǎn)，相信該計劃與家族辦公室的發(fā)展可相輔相成。

王文暉認為，新資本投資者入境計劃旨在讓申請人及其家族成員（包括配偶和不超過18歲的子女）來港投資，對於那些高淨值家庭的已成年子女、完成學業(yè)並開始工作的情況，可以選擇通過建立單一家族辦公室並受聘在香港工作，這種模式也有助於下一代在完成學業(yè)後協(xié)助家族管理投資業(yè)務，並培育家族辦公室的下一代傳承和繼任安排。

談及高淨值人士來港預期，王文暉指出，參考「資本投資者入境計劃」在2003年至2015年期間錄得逾2.5萬宗申請；近期查詢反應非常熱烈，安永接到的查詢中超過半數(shù)來自內(nèi)地，另有部分來自東南亞，相信是次的申請數(shù)字不會少。

每宗為港引資超3000萬

資金流入方面，王文暉認為，申請人除了要滿足3000萬元的最低淨資產(chǎn)要求外，還需有足夠資金應對定居香港所需開支，所以預料帶入本港的資金會超過這個數(shù)字，整體資金流入相信會頗具規(guī)模。此外，這些流入香港的資產(chǎn)需要銀行、資產(chǎn)管理人幫忙管理，金融界也有不少機構(gòu)為申請人提供協(xié)助，相信能有助業(yè)界的發(fā)展。

陳恆澤補充指，申請人對於專業(yè)服務的需求非常多元化，可以向?qū)I(yè)機構(gòu)尋求幫助，以安永為例，能提供包括稅務、審計、交易與戰(zhàn)略、估值等方面的服務。